非法吸收公众存款罪
【非法吸收公众存款罪 · 知识卡片】 ▸ 法条：刑法第一百七十六条 ▸ 保护法益：国家金融管理秩序 ▸ 构成：非法吸收或变相吸收公众存款，扰乱金融秩序 ▸ 量刑：数额较大处3年以下；数额巨大或有其他严重情节处3-10年；数额特别巨大或有其他特别严重情节处10年以上 ▸ 关键司法解释：法释〔2010〕18号、法释〔2019〕1号 ▸ 辩护要点：①非法性的认定 ②公开性的判断 ③社会性的界定 ④与集资诈骗罪的区分 ▸ 罪名辨析：与集资诈骗罪、与擅自发行股票/公司债券罪 ▸ 典型案例要旨：张某王某高息居间揽存案（非法占有目的转化）、陈某唐某集资担保案（非法占有目的认定）、振菱集团非吸案（用于生产经营的认定）
一、基本构成
保护法益
非法吸收公众存款罪侵犯的客体是国家金融管理秩序，具体表现为对银行存款业务的专营秩序的侵犯。
主体
一般主体，包括自然人和单位。
客体
国家金融管理秩序。
主观方面
故意，但不要求具有非法占有目的。
客观方面
违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为。
定义
非法吸收公众存款罪是指违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金，扰乱金融秩序的行为。
构成要件详解
根据《关于办理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》（法释〔2010〕18号），非法吸收公众存款需同时具备以下四个条件：
1. 非法性
- 未经有关部门依法批准
- 或者借用合法经营的形式吸收资金
2. 公开性
- 通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传
- 包括明知吸收资金的信息向社会公众扩散而予以放任
3. 利诱性
- 承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报
- 承诺的形式不限
4. 社会性
- 向社会公众即社会不特定对象吸收资金
- 包括向亲友或者单位内部人员吸收资金过程中，明知亲友或者单位内部人员向不特定对象吸收资金而予以放任
量刑标准
根据《刑法》第一百七十六条及司法解释：
单位犯罪：对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照上述规定处罚。
立案追诉标准（公通字〔2022〕12号第二十三条，2022年5月15日起施行）：
- 非法吸收或者变相吸收公众存款数额在100万元以上的；
- 非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的；
- 给集资参与人造成直接经济损失数额在50万元以上的；
- 数额在50万元以上或者直接经济损失25万元以上，同时具有曾因非法集资受刑事追究、二年内因非法集资受行政处罚、造成恶劣社会影响或者其他严重后果等情形的。
新旧标准提示：公通字〔2022〕12号自2022年5月15日起施行，公通字〔2010〕23号和公通字〔2011〕47号同时废止。2022年5月15日以后的现案优先适用2022版；此前行为或需要判断行为时法时，旧标准仍应保留并结合从旧兼从轻原则复核。
关于本罪的现行立案追诉标准，详见 [公通字[2022]12](../../../_index/司法解释/公通字[2022]12.md)。
二、司法解释与规范性文件
主要司法解释
1. 法释〔2010〕18号：《关于办理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》（2010年12月13日）
- 明确了非法集资的四个特征
- 规定了非法吸收公众存款的具体情形
2. 法释〔2019〕1号：《关于办理非法集资刑事案件若干问题的意见》（2019年1月30日）
- 明确了"向社会公开宣传""社会公众"的认定
- 明确了犯罪数额的认定
3. 高检诉〔2017〕14号：《关于办理涉互联网金融犯罪案件有关问题座谈会纪要》
- 明确了互联网金融领域非法集资的认定
非法吸收公众存款的具体情形
根据法释〔2010〕18号第二条，实施下列行为之一的，应以非法吸收公众存款罪定罪处罚：
1. 不具有房产销售的真实内容或者不以房产销售为主要目的，以返本销售、售后包租、约定回购、销售房产份额等方式非法吸收资金的 2. 以转让林权并代为管护等方式非法吸收资金的 3. 以代种植（养殖）、租种植（养殖）、联合种植（养殖）等方式非法吸收资金的 4. 不具有销售商品、提供服务的真实内容或者不以销售商品、提供服务为主要目的，以商品回购、寄存代售等方式非法吸收资金的 5. 不具有发行股票、债券的真实内容，以虚假转让股权、发售虚构债券等方式非法吸收资金的 6. 不具有募集基金的真实内容，以假借境外基金、发售虚构基金等方式非法吸收资金的 7. 不具有销售保险的真实内容，以假冒保险公司、伪造保险单据等方式非法吸收资金的 8. 以投资入股的方式非法吸收资金的 9. 以委托理财的方式非法吸收资金的 10. 利用民间"会""社"等组织非法吸收资金的 11. 其他非法吸收资金的行为
三、典型案例与实务思考
四、辩护要点
（一）非法性的辩护
1. 经过批准
- 证明经过有关部门批准
- 证明具有合法资质
2. 民间借贷
- 证明属于正常的民间借贷
- 证明未向社会公开宣传
（二）公开性的辩护
1. 未公开宣传
- 证明未通过媒体、推介会等途径宣传
- 证明系特定对象之间的资金往来
2. 特定对象
- 证明吸收资金的对象是特定的
- 证明未向社会不特定对象吸收资金
（三）社会性的辩护
1. 亲友范围
- 证明吸收资金的对象限于亲友
- 证明未向亲友以外的人员吸收资金
2. 单位内部
- 证明吸收资金的对象限于单位内部人员
- 证明未向单位外部人员吸收资金
（四）与集资诈骗罪的区分
1. 非法占有目的的否定
- 证明资金用于约定的项目或用途
- 证明有还款意愿和行为
- 证明未能还款是由于客观原因
2. 资金去向的证明
- 证明资金用于生产经营
- 证明未用于个人挥霍
（五）新旧法适用与法定刑升格标准的量刑辩护（量刑辩护专题）
（一）新旧法孰轻孰重的判断规则
《刑法修正案（十一）》对非法吸收公众存款罪进行了法定刑幅度的调整，将原先的两档法定刑（3年以下、3~10年）调整为三档（3年以下、3~10年、10年以上）。在跨新旧法案件中，判断规则如下： 1. 首先根据基本犯罪构成事实分别按照新旧法的规定确定法定刑幅度； 2. 先比较主刑，选该幅度中法定最高刑低的法； 3. 如果最高刑相同的，选法定最低刑低的法； 4. 如果主刑幅度相同的，比较附加刑，选附加刑轻或有限制的法； 5. 如果主刑和附加刑都相同的，比较罪状表述，选缩小范围或有利于被告人的法。
此外，新法增加了"在提起公诉前积极退赃退赔，减少损害结果发生的，可以从轻或者减轻处罚"的规定，这也是量刑辩护中可以利用的重要从宽情节。
（二）法定刑升格标准不明的辩护
非法吸收公众存款罪新增第三档"数额特别巨大或者有其他特别严重情节"（10年以上有期徒刑），但对应的数额标准目前尚不明确。根据存疑有利于被告人的原则：
- 在没有明确司法解释依据的情况下，辩护人可主张个案适用升格法定刑有违反罪刑法定原则之虞；
- 通常来讲，法定刑升格标准是立案追诉标准的5倍，可作为抗辩参考；
- 如果不同法院对同一罪名适用了不同的法定刑升格标准，会导致"同案不同判"，违反法律面前人人平等的基本原则。
五、相关罪名辨析
非法吸收公众存款罪 vs 集资诈骗罪
关键区分：是否具有非法占有目的是两罪的根本区别。
非法吸收公众存款罪 vs 擅自发行股票、公司债券罪
关键区分：
- 如果行为符合擅自发行股票、公司债券罪的构成要件，优先适用该罪
- 如果不符合，可能构成非法吸收公众存款罪